¿Qué impuestos se cobran en México?

25 abril, 2024

Los impuestos en México, al igual que en el resto de los países, son contribuciones de carácter obligatorio que deben cumplir todos los ciudadanos, empresas y residentes del país. Como contribuyente, es fundamental que sepas cuáles son los impuestos que se cobran en México y por qué.

El dinero que recauda el Gobierno a través de los impuestos en México sirve para fortalecer la economía del país y destinarlo a diversas áreas sociales, como educación, salud, transporte, obras públicas y más. Existen diferentes tipos de impuestos en México, divididos de acuerdo al poder adquisitivo de las personas, la jurisdicción, si son directos o indirectos, entre otros.

¿Qué son los impuestos directos e indirectos en México? Los impuestos directos e indirectos en México son los más comunes, ya que funcionan como una clasificación principal para el resto de los tributos. Los impuestos indirectos en México se aplican a través de la compra de bienes y servicios; es decir, se gravan sobre el objeto de la transacción y no sobre la persona. En cambio, los impuestos directos son una obligación que recae directamente sobre la persona, empresa o sociedad.

¿Cuántos impuestos hay en México?

Como ciudadano es esencial que comprendas cuáles son los impuestos que se cobran en México y cómo se dividen. Existe una variedad de impuestos a nivel federal, estatal y municipal. Los tipos de impuestos en México incluyen:

Impuestos federales

Se aplican a nivel nacional tanto para mexicanos como para residentes extranjeros que lleven adelante una actividad económica en el país. Los más importantes son:

Impuesto Sobre la Renta (ISR)
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN)
Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)
Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE)

De todos los impuestos en México, el ISR es el que más ingresos genera para el Estado nacional. Se aplica a personas físicas, morales, Pymes, y personas con actividad empresarial o comercial, cobrándose cuando hay ganancias en el año fiscal.

El ISR es un pago anual que las personas físicas realizan en abril y las morales en marzo del siguiente año fiscal. Es decir, este año el contribuyente paga un monto que tiene en cuenta el comportamiento de su patrimonio durante el año anterior.

Impuestos estatales

Son independientes de cada estado y no se trasladan entre uno y otro. Por ejemplo, los principales impuestos de la Ciudad de México son:

Tenencia
Agua
Tránsito (licencias de conducir, tarjetones para taxistas, tarjetón para pasajeros, etc.)
Registro Civil (actas de nacimiento, matrimonio, búsqueda de datos, divorcios, etc.)
Impuesto sobre nóminas
Notaria SLP

Otros impuestos gravan sobre loterías, rifas, sorteos, y por la prestación de servicios de hospedaje.

Impuestos municipales

Los impuestos municipales varían según la localidad. La Tesorería Municipal es la encargada de elaborar el proyecto tributario para su posterior aprobación. Algunos ejemplos en San Luis Potosí son:

Impuestos Sobre los Ingresos.
Impuesto Sobre Espectáculos Públicos.
Impuesto Sobre el Patrimonio.
Impuesto Predial.
Impuestos Sobre la Producción, el Consumo y las Transacciones.
Impuesto de Adquisición de Inmuebles.

Es fundamental estar al tanto de estos impuestos para cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes y evitar deudas o recargos por falta de pago.

¿Qué impuestos se pagan en México?

Otros de los impuestos que se pagan en México y se clasifican con otros criterio son:

Impuestos directos e indirectos: Gravan directamente la renta, el patrimonio o el consumo de los individuos o empresas. Se dividen en impuestos según su finalidad, ya sea con fines fiscales o extrafiscales.

Impuestos generales, específicos y especiales: Se aplican a una actividad económica particular o sobre un determinado producto. Pueden ser impuestos generales que afectan a toda la población, específicos que se aplican a ciertos productos o servicios, o especiales que tienen una finalidad particular, como los impuestos ambientales.

Impuestos reales y personales: Los impuestos reales gravan bienes y propiedades, mientras que los impuestos personales se basan en los ingresos o actividades de las personas físicas o jurídicas.

Impuestos fijos, proporcionales, progresivos o regresivos: Estos impuestos se clasifican según la relación entre la carga fiscal y la capacidad contributiva del contribuyente.

Las empresas también pagan una serie de impuestos que incluyen:

Impuesto sobre la Renta (ISR)
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN)
Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)
Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE)
Tenencia
Impuesto sobre la Nómina (ISN)
Impuesto Predial
Impuesto sobre la Adquisición de Inmuebles (ISAI)
Impuesto sobre el Patrimonio (IP)

¿A quién debo pagar impuestos en México?

Hay diferentes tipos de impuestos en México por lo que los agentes encargados de su recaudación varían según el tipo de impuesto:

Los impuestos federales son recaudados por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Los impuestos estatales son gestionados por la Tesorería de cada Estado.
Los impuestos municipales son cobrados por la Tesorería Municipal.

Cada jurisdicción establece sus propias leyes en relación a las condiciones y procedimientos de pago. Los ingresos recaudados se destinan a servicios nacionales y colectivos, como educación, justicia, seguridad, salud, infraestructura y otros servicios públicos.

¿Qué impuestos aumentarán en 2024?

Aunque una de las principales posturas del gobierno es evitar la creación de nuevos impuestos, la realidad es que algunas tarifas continúan ajustándose a la inflación. En este contexto, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) anunció un aumento del 6.1% en los impuestos en México respecto al año anterior, lo que representa una recaudación cercana a los 4,941.5 mil millones de pesos.

Además, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) publicó a fines de 2023 la Miscelánea Fiscal para 2024, que establece los nuevos valores y tarifas de impuestos basados en las ganancias de 2023 y que se aplicarán en 2024. Esto define cuánto pagan de impuestos en México personas físicas.

La ley indica que cuando la inflación exceda el 10% acumulado desde la última actualización de la tarifa, se debe volver a actualizar. Por lo tanto, los impuestos en México no son fijos y varían según los estados y las actividades de cada persona, así como su patrimonio.

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