¿Qué son los impuestos?
Tanto las personas físicas como las morales tienen la obligación de pagar impuestos en México. Sin embargo, ¿sabías que tan solo el 16.18% de la Población Económicamente Activa (PEA) cumple con esta contribución? Conocer qué son los impuestos es fundamental para comprender por qué el gobierno necesita recaudar dinero.
Hay distintos tipos de impuestos que se clasifican según su alcance en federales, estatales y municipales. El gobierno, en sus diferentes niveles, recibe estas contribuciones y las invierte en servicios de educación, transporte y salud, entre otros. Es momento de saber en detalle qué son los impuestos en México.
¿Qué son los impuestos y para qué sirven?
Los impuestos son pagos obligatorios con los que el gobierno recauda dinero para fortalecer la economía del país e invertir en el bienestar y en los servicios esenciales de la sociedad. Es importante estar informado sobre las disposiciones nacionales, las fechas límite y las cantidades para pagar los impuestos en tiempo y forma, y así evitar deudas o sanciones.
Las características principales de los impuestos son:
- Obligatoriedad: se deben pagar hasta la fecha límite y no otorgan derecho a contraprestación.
- Igualdad: no hay exentos, todos los ciudadanos que generen ingresos deben pagar impuestos. El tipo de impuesto que se paga depende del capital disponible, el estado y la actividad.
- Penalidad: quienes no cumplan con el pago pueden recibir sanciones o acciones legales en su contra.
- Variedad: los impuestos se pueden aplicar a bienes, servicios, personas o riquezas.
Cabe remarcar que el pago de impuestos no se aplica de la misma forma a todas las personas y empresas; depende de múltiples factores como patrimonio, actividad laboral, lugar de residencia, y si son impuestos sobre bienes, servicios, personas o riquezas.
Clasificación de los impuestos
Existen cinco categorías que engloban la mayoría de los tipos de impuestos:
- Impuestos directos
- Impuestos indirectos
- Impuestos Federales
- Impuestos Estatales
- Impuestos Municipales
Los dos primeros, impuestos directos e indirectos, se gravan sobre la persona o sobre bienes y servicios. Las otras tres categorías, federales, estatales y municipales, dependen del lugar donde vive o trabaja el contribuyente. Todos son de carácter obligatorio y, en muchos casos, los ciudadanos pagan más de uno.
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es el encargado de regular el pago de todos estos tributos, aplicar la legislación fiscal y vigilar que tanto las personas físicas como las morales paguen sus impuestos en tiempo y forma.
Al momento de realizar la declaración anual de impuestos, es preciso cumplir con dos clases de declaraciones según indica el calendario fiscal del SAT. Los pagos mensuales deben presentarse antes del día 17 del mes siguiente, y los anuales se realizan el año posterior a haber obtenido ingresos por las actividades laborales.
¿Qué son los impuestos federales?
Los impuestos federales se aplican en todo el territorio nacional. La mayoría de los ciudadanos y residentes extranjeros que realicen una actividad económica deben pagarlos. Estos impuestos forman parte de la Ley Federal de Derechos y la Ley de Impuesto sobre la Renta.
Los impuestos federales más importantes son:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR): aplica directamente sobre las ganancias obtenidas por personas, empresas y entidades legales.
- Impuesto al Valor Agregado (IVA): gravamen por la adquisición de bienes o servicios profesionales.
- Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS): pago por la producción, venta y/o importación de bebidas alcohólicas, gasolina, diésel y tabaco.
- Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN): aplica a quienes han adquirido un carro nuevo.
El Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU), aplicado a las actividades de renta o subrogación de inmuebles, como el Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE) fueron derogados en 2014 para simplificar el sistema tributario y mejorar la eficiencia en la recaudación de impuestos. Desde entonces, las empresas en México están sujetas principalmente al ISR como principal contribución federal.
¿Qué son los impuestos estatales?
Los impuestos estatales son las recaudaciones que realiza cada estado y que no se trasladan a otros. Cada entidad federativa establece sus tarifas, motivos y temporalidades. Además, cada uno posee su propia norma tributaria o Ley de Hacienda que indica cuáles son los gravámenes que cobran a sus ciudadanos.
Estos son los principales impuestos estatales de la Ciudad de México:
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- Tenencia: durante los primeros tres meses del año por la posesión y circulación de un automóvil.
- Agua.
- Tránsito: licencias de conducir, tarjetones para taxistas o pasajeros.
- Registro Civil: actas de nacimiento, matrimonio, búsqueda de datos y divorcios.
- Impuesto sobre nóminas.
- Notaria: Servicios relacionados con el Registro Público de la Propiedad y del Comercio (SLP).
También hay impuestos que se aplican sobre loterías, rifas, sorteos y por los servicios de hospedaje. Cabe destacar que el pago de tenencia se ha eliminado en 17 estados de México, entre los que se encuentran Chihuahua, Durango, Zacatecas, Sinaloa y Morelos.
¿Qué son los impuestos municipales?
Los impuestos municipales son pagos cobrados por los gobiernos locales y difieren según el municipio. La Tesorería Municipal elabora el proyecto para la recaudación de ingresos municipales.
Ejemplos de impuestos municipales en San Luis Potosí:
- Impuestos Sobre los Ingresos.
- Impuesto Sobre Espectáculos Públicos.
- Impuesto Sobre el Patrimonio.
- Impuesto Predial.
- Impuestos Sobre la Producción, el Consumo y las Transacciones.
- Impuesto de Adquisición de Inmuebles.
En general, el impuesto predial es el de mayor relevancia porque grava sobre una propiedad o posesión inmobiliaria y lo deben pagar los propietarios de una vivienda, oficina, edificio o comercio.
¿Qué son los impuestos indirectos?
Los impuestos indirectos recaen sobre los bienes o servicios. Eso significa que se imponen según el objeto de la transacción en vez de cobrarse de modo directo.
¿Qué son los impuestos directos?
Los impuestos directos son los que gravan sobre personas físicas o morales. Suelen ser impuestos progresivos, es decir, que aumentan a medida que aumenta la capacidad de pago del contribuyente.
¿Qué diferencia hay entre los impuestos estatales y federales?
Los impuestos federales son todas las contribuciones recaudadas por el gobierno nacional y se aplican en todo el país, como el ISR o el IVA. A diferencia de los impuestos estatales, que varían según los estados, son recaudados por los gobiernos locales y se aplican dentro de sus jurisdicciones. La principal diferencia entre los impuestos estatales y federales es el nivel de gobierno que los administra y los lugares donde se aplican.
Fuentes
- Futurama Blog «¿Cuántos Tipos De Impuestos Hay En México?». Consultado el 15 de junio de 2024.
- Gobierno de México «Conceptos Tributarios». Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Consultado el 15 de junio de 2024.
- BBVA «¿Qué son los impuestos y para qué sirven?». Consultado el 15 de junio de 2024.
BBVA «Guía básica de pago de impuestos». Consultado el 15 de junio de 2024.