¿Cómo hacer una declaración de impuestos?

2 julio, 2024

Hands of female entrepreneur working with bills and documents

La declaración de impuestos es un trámite donde se informan a la autoridad los diferentes ingresos obtenidos durante el año fiscal anterior y que todos los contribuyentes están obligados a cumplir anualmente. Es fundamental que sepas cómo hacer la declaración de impuestos y hasta cuándo se puede hacer la declaración de impuestos 2024 para evitar sanciones.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es el encargado de revisar y verificar toda la información correspondiente y determinar los montos a pagar o a recibir. La declaración de impuestos incluye una variedad de retenciones que dependen del tipo de contribuyente y su actividad económica, como:

Impuesto sobre la Renta (ISR).
Impuesto al Valor Agregado (IVA).
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS).
Otros impuestos específicos dependiendo de la actividad.

¿Quién tiene que hacer la declaración de impuestos?

La declaración de impuesto debe ser realizada por personas físicas y morales que obtuvieron ingresos durante el año fiscal previo. Existen requisitos y grupos exentos. Entonces, ¿quiénes tienen que hacer la declaración de impuestos?

Personas físicas

Las personas físicas deben hacer su declaración de impuestos si cumplen con alguno de las siguientes consideraciones:

Ingresos mayores a 400,000 pesos al año.
Trabajar para dos o más patrones en un año, aún sin superar los 400,000 pesos.
Solicitar por escrito a su empleador que no presente su Declaración Anual.
Dejar de prestar servicios antes del 31 de diciembre del año correspondiente.
Prestar servicios a personas que no realizan retención, como embajadas u organismos internacionales.
Obtener otros ingresos acumulables como honorarios, arrendamiento o actividades empresariales, además de salarios.
Percibir ingresos como jubilación, pensión, liquidación o algún tipo de indemnización laboral.
Realizar servicios profesionales.
Ejercer actividades empresariales en plataformas tecnológicas, región fronteriza o por el régimen de Incorporación Fiscal (RIF) con coeficiente de utilidad.
Percibir Ingresos por enajenación o adquisición de bienes, intereses o dividendos y por el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).

Personas morales

Las empresas registradas ante el SAT deben presentar los siguientes documentos en su declaración anual a través de la plataforma en línea:

Balance general al cierre del ejercicio fiscal a declarar.
Estado de resultados.
Pagos y declaraciones provisionales.
Comprobante de pagos provisionales de ISR.
Comprobante de pagos provisionales de IVA.

Personas exentas

No deben presentar la declaración anual las personas con:

Ingresos por salarios menores a 400,000 pesos de personas, siempre que hayan emitido CFDI de nómina por la totalidad de los ingresos y no haya impuesto a cargo en la declaración anual.
Ingresos por intereses menores a 100,000 pesos.
Ingresos por salarios y por intereses nominales menores a $20,000.00 de Instituciones que componen el Sistema Financiero.

¿Cuándo se puede hacer la declaración de impuestos?

Como contribuyente, es crucial estar al tanto de las fechas límite para la declaración. Las personas que solo tienen ingresos por salarios pueden declarar en cualquier momento del año. En cambio, las personas físicas que perciben otros ingresos tienen que presentar y pagar la declaración anual de impuestos en abril, mientras que las personas morales deben hacerlo durante marzo.

¿Hasta qué fecha se puede hacer la declaración de impuestos 2024? Este año, la fecha límite se corrió del 30 de abril, que coincidió con un domingo, al martes 2 de mayo.

¿Cómo hacer la declaración de impuestos?

Si estás pensando en cómo hacer la declaración de impuestos, es importante conocer algunos detalles clave:

Quienes tienen saldos a favor mayores a 50 mil pesos o entre 10 mil y 50 mil pesos, es necesario utilizar la e.firma al cambiar la cuenta CLABE en la Declaración Anual. En otros casos, se puede hacer con contraseña.
A partir de este año, los contribuyentes con ingresos exclusivamente por salarios y un saldo a favor igual o menor a 10 mil pesos pueden presentar su declaración por teléfono.

Requisitos para hacer la declaración de impuestos:

Computadora con acceso a internet, entrar al portal del SAT
RFC y contraseña
Firma electrónica vigente
Número CLABE de tu cuenta bancaria.

El SAT ofrece dos opciones capturar la información:

Declaración con propuesta: el sistema del SAT te muestra la información registrada. Es preciso revisar tus datos y, si no estás de acuerdo con alguna deducción, elige la opción “no acepto propuesta” para poder agregar o eliminar las deducciones personales incorrectas.

Declaración con captura manual: debes incluir manualmente cada una de las retenciones realizadas por tu empleador y las facturas electrónicas a deducir. Ten en cuenta que solo algunos conceptos están acreditados para la deducción.

Pasos para hacer la declaración de impuestos manual

Ingresa al del SAT con tu contraseña o e.firma, según corresponda.
Selecciona la opción para la presentación de declaración de personas físicas.
Completa los datos de la declaración con la información de tus ingresos, retenciones, pagos provisionales, deducciones personales y deducciones autorizadas.
Revisa que toda la información sea la correcta y procede a enviarla.
El sistema del SAT generará un acuse de recibo. Si existe un saldo a favor del fisco, se generará automáticamente un pago adicional con línea de captura.
Si optaste por pagar en parcialidades, obtendrás los formatos con las líneas de captura correspondientes.
También puedes solicitar una devolución si has pagado impuestos de más.

Es indispensable conservar los comprobantes y documentos utilizados durante el proceso para futuras referencias o para la verificación por parte del SAT. Además tienes la opción de habilitar el Buzón Tributario en la declaración para dar seguimiento al proceso.

Declaración Anual de Impuesto a la Renta (ISR)

La declaración anual de impuesto a la renta es una parte específica de la declaración anual de impuestos que se enfoca únicamente en los ingresos obtenidos y en el cálculo del ISR que debe pagarse. Las retenciones son comunes en transacciones entre empresas y personas físicas. Debes considerar los honorarios prestados como parte de los servicios, donde el pago debe incluir ISR e IVA.

Para calcularlo, las personas deben sumar todos los ingresos anuales y restar los gastos relacionados con la actividad económica, como sueldos o pagos de seguridad social. El resultado obtenido es la base imponible que debe compararse con los rangos de la tabla de Impuesto a la Renta pertinente.

La declaración de impuestos es una obligación ciudadana que informa al SAT sobre los ingresos, deducciones, y otros aspectos fiscales del año anterior, con el fin de calcular y pagar los impuestos correspondientes, como el ISR o el IVA.

Fuentes