¿Cómo funciona la devolución de impuestos?

La devolución de impuestos es un alivio financiero que te permite recuperar parte de tu dinero. Si necesitas hacer el reclamo ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), en esta guía te enseñamos cómo checar la devolución de impuestos y qué hacer en caso de un rechazo.

¿Qué es la devolución de impuestos?

La devolución de impuestos es un saldo a favor que obtienes luego de calcular tus impuestos y notar que pagaste más de lo que debías. Puedes solicitar al SAT que te devuelva la cantidad excedente. El punto más importante para iniciar el trámite es presentar una declaración de impuestos precisa y completa, con todos documentos financieros relevantes.

¿Cómo pedir la devolución de impuestos?

El SAT informa en su sitio web cómo checar la devolución de impuestos de años anteriores, un trámite rápido y prácticamente automático. El proceso aplica a todas las personas físicas que presenten su declaración anual del ejercicio fiscal anterior al año en curso y sigan los siguientes pasos: 

1. Ingresa al sitio oficial de SAT.
2. Dirígete a la sección de trámites y elige la opción de devoluciones y compensaciones.
3. Señala la opción de devolución en la declaración anual del ejercicio.
4. Presenta tu declaración de forma electrónica con:

• Contraseña: si el saldo a favor es igual o menor a $10,000.00.
• E.firma: si el saldo a favor es mayor a $10,000.00 y no excede de $150,000.00. 
• E.firma portable: si el saldo a favor es de $10,001.00 a $150,000.00.

1. Señala un número de cuenta CLABE a 18 dígitos a nombre del contribuyente para que la devolución sea depositada. En caso de capturar una cuenta CLABE distinta a las precargadas, deberás presentar la declaración utilizando la e.firma o la e.firma portable.
2. Si el saldo a favor de la declaración anual supera los $150,000.00 no podrás solicitar tu devolución en forma automática sino a través del Formato Electrónico de Devoluciones (FED).
3. Revisar la información, aceptar el trámite, cargar los archivos solicitados a la nube, firmar el trámite, enviarlo, guardarlo e imprimirlo.

La respuesta del SAT, tanto en caso de ser aprobado como rechazado, puede tardar hasta 40 días hábiles. Mientras tanto, se puede seguir el trámite mediante el portal del SAT, a través de la sección “Consulta tu devolución automática”.

¿Cuándo se presenta la devolución de impuestos?

El SAT permite presentar la devolución de impuestos de hasta cinco años después de haber encontrado el saldo a favor o desde que se realizó el pago incorrecto. En caso de saldos a favor del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS), Crédito Diésel o biodiésel y sus mezclas debes presentar la devolución de impuestos de forma trimestral, en los meses de abril, julio, octubre y enero del siguiente año fiscal.

Por otro lado, para reclamar por un saldo a favor del Impuesto al Valor Agregado (IVA) la devolución se solicita en el mes siguiente a aquel en que se realicen los gastos e inversiones en periodo preoperativo.

¿Por qué me rechazan la devolución de impuestos?

Si alguna vez te ha pasado y quieres comprender ¿por qué me rechazaron mi devolución de impuestos? Te contamos que existen varios motivos que pueden ocasionar esta situación. Es importante es tener en cuenta estas consideraciones para evitarlas:

Errores en la declaración: el motivo más común de por qué me rechazaron mi devolución de impuestos es haber proporcionado información incorrecta, como datos personales erróneos o discrepancias en los ingresos declarados.

Deducciones no comprobadas: las deducciones deben estar debidamente respaldadas por la documentación correspondiente, como facturas o recibos. De lo contrario, el SAT puede rechazar tu devolución.

Omisión de ingresos: otro motivo es omitir el valor total de tus ingresos o que existan diferencias entre lo que reportaste y lo que tus empleadores informaron.

Deudas fiscales: a las personas con deudas pendientes con el SAT, es posible que se les retenga o rechace la devolución hasta que salden las deudas.

Incumplimiento de obligaciones fiscales: quienes no cumplan con otras obligaciones fiscales, como no presentar declaraciones mensuales o anuales previas, pueden ver rechazada su devolución.

Discrepancias en la información bancaria: proporcionar información incorrecta de tu cuenta bancaria, que no esté a nombre del contribuyente o no esté activa. 

Información desactualizada: si tus datos personales o fiscales están desactualizados en el SAT puede causar problemas en el procesamiento de tu devolución.

¿Cómo evitar que el SAT rechace mi devolución de impuestos?

Para recibir la devolución de forma automática, debes presentar la declaración anual del año fiscal anterior hasta el 31 de julio. Además, es importante tener en cuenta las siguientes consideraciones proporcionadas por el SAT respecto a quienes no podrán solicitar la devolución en forma automática:

• Quienes hayan obtenido, durante el año fiscal anterior, ingresos derivados de bienes o negocios en copropiedad, sociedad conyugal o sucesión.
• Las personas que soliciten la devolución por ejercicios fiscales distintos al año anterior.
• Quienes presenten solicitud de devolución vía Formato Electrónico de Devoluciones (FED) previo a la obtención del resultado de la declaración anual.
• Quienes presenten la declaración anual normal o complementaria sin elegir la opción de devolución.

¿Cuánto tardan en depositar la devolución de impuestos? 

Luego de hacer todo el trámite y estar aprobado, la gran pregunta es: ¿cuándo pagan la devolución de impuestos? En el caso de haber presentado el trámite digital de devolución automática, SAT suele tardar alrededor de 40 días hábiles desde la realización de la solicitud. Esta modalidad es ideal para contribuyentes que no tienen inconsistencias en su declaración y cuentan con deducciones correctamente documentadas.

Si el SAT encuentra alguna inconsistencia en la declaración o la solicitas de manera manual, la devolución puede tardar hasta 90 días hábiles para resolver tu solicitud. En la práctica, puede tardar más tiempo según la complejidad del caso y la carga de trabajo del SAT. Incluso, existe la posibilidad de que se requiera más información, documentación adicional o mayores explicaciones, lo que puede extender aún más el tiempo de percepción de la devolución de impuestos.

Fuentes

1. El Cronista (29 de febrero de 2024) «La guía práctica para pedir la devolución de impuestos: es fácil y rápido de hacer». Consultado el 19 de junio de 2024.
2. Gobierno de México «Obtener tu devolución». Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Consultado el 19 de junio de 2024.
3. Gobierno de México «Solicita tu devolución». Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Consultado el 19 de junio de 2024.

Huitrón, Lorna (2 de abril de 2024) «¿Cuánto tiempo tarda el SAT en devolver el saldo a favor de tu declaración anual?». Infobae México. Consultado el 19 de junio de 2024.